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年产40万吨干粉砂浆生产线经济核算分析

2016-02-17     浏览:786

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       投资概算

       以南方路机FB4500型干粉砂浆自动生产线为例进行经济核算分析。设备占地600m2,考虑仓库(约2000m2)、办公楼,用地20-30亩,50万元/亩,选用轻钢结构厂房,基建费用80万元。

       干粉砂浆生产线项目投资一览表

项目土地征用
厂房设备安装调试金额
基建
1250万元80万元

1330万元
干粉砂浆生产线

850万元
850万元
散装物流设备

300万元

300万元
辅助设备生产电力设施
30万元
30万元
叉车
8万元
8万元
规划设计及办证费



45万元
投资总计



2563万元


       成本预测
       成本构成:材料、能源消耗、设备、厂房折旧,管理费用、财务费用、销售成本。资产折旧年限:①土地折旧:50年摊销;②厂房折旧年限30年;③机械设备10年。

       产品的原材料成本分析表

项目
每吨砂浆的比例材料单价每吨砂浆所含重量金额
80%45元/吨800Kg36
水泥15%450元/吨150Kg67.5
粉煤灰5%40元/吨50Kg2
添加剂0.2%8900元/吨2Kg17.8

0.6元/Kg12Kg/吨  
7.2

0.8元/度6度/吨
4.8
合计


135.3元/吨

       注:用电:设备总功率500Kw,实际有效功率500×0.75=375Kw,每小时耗电375度,按每小时生产能力60吨计算得:6度/吨。


       固定成本分析表

项目年成本计算方法
土地及厂房29.26万元80÷30+1330÷50=29.26万元/年
设备118.8万元1188÷10=118.8万元/年
规划设计及开办费9万元45万元÷5年=9万元/年
人员工资24万元12人×2万元/年.人=24万元
社保、福利等9.6万元24×40%=9.6万元
流动资金利息18万元300万元×6%=18万元
销售广告宣传费   
10万元
合计218.66万元
每吨砂浆固定成本5.4元155.5/40=5.4


       可变成本分析表

项目
普通砂浆单位成本(元/吨)备注
原材料135.3砂、粉煤灰、水泥、添加剂、电、煤、
销售成本7.5按销售单位3%计算,250×3%=7.5
运输成本18成品运输,铁路运输距离在300Km以内,0.06元/吨公里,300x0.06=18
设备维修1
合计161.8

       单位产品的总成本=固定成本+可变成本=5.4+161.8=167.2元/吨


       利润及风险分析
       目前市场普通干粉砂浆销售价格为260元/吨,如按纯理论计算,生产线能够达产时的年度产值为:40x260=10400万元;年度固定成本:218.66万元;可变成本:普通干粉砂浆167.2元/ 吨x40=6688万元;年度总利润=年销售额-年固定成本-年可变成本=10400-218.66-6688=3493.34万元;年度盈亏点:年销售额=固定成本+可变成本,可列式计算出当销售量达到2.35万吨时,即可保证盈亏平衡。

       按纯理论计算,生产线的生产能力及市场销售只要达到6%的生产能力,即可保持盈亏平衡,其生产线的生产能力尚有94%可做为市场竞争的储备条件和投资回收的保证,3个月即可收回投资成本。如此大的获利空间,还可以为企业提供良好的抗风险基础,足以适应市场变化(波动)的需求,提高产品的市场竞争力。

       前面的分析大多基于生产设备理论生产能力,市场信息调研也不一定能全面,还局限在一定的范围和层面上,尚未如实地反映出市场的波动与风险。对于这些敏感性问题,可采用加大不确定因素在成本分析中的比重,即加大成本风险系数进行分析。

       本项目生产的干粉砂浆属商品砂浆,在上海已强制推广使用多年,国家6部委也已下文(商改发[2007]205号),针对不同地区的经济发展情况分阶段分地区强制执行,逐步取代现场搅拌砂浆,符合国家的产业政策,市场前景可观,从项目的投资收益及盈亏平衡等经济指标分析,本项目获利空间大,抗风险储备能力强,在经济上是可靠的。


南方路机40万吨干粉砂浆生产线现场.jpg

南方路机40万吨干粉砂浆生产线现场

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