年产40万吨干粉砂浆生产线经济核算分析

时间：2016-02-17 浏览：13036

投资概算

以南方路机FB4500型干粉砂浆自动生产线为例进行经济核算分析。设备占地600m2，考虑仓库（约2000m2）、办公楼，用地20-30亩，50万元/亩，选用轻钢结构厂房，基建费用80万元。

干粉砂浆生产线项目投资一览表

项目	土地征用	厂房	设备	安装调试	金额
基建	1250万元	80万元			1330万元
干粉砂浆生产线			850万元		850万元
散装物流设备			300万元		300万元
辅助设备生产	电力设施		30万元		30万元
辅助设备生产	叉车		8万元		8万元
规划设计及办证费					45万元
投资总计					2563万元

成本预测
成本构成：材料、能源消耗、设备、厂房折旧，管理费用、财务费用、销售成本。资产折旧年限：①土地折旧：50年摊销；②厂房折旧年限30年；③机械设备10年。

产品的原材料成本分析表

项目	每吨砂浆的比例	材料单价	每吨砂浆所含重量	金额
砂	80%	45元/吨	800Kg	36
水泥	15%	450元/吨	150Kg	67.5
粉煤灰	5%	40元/吨	50Kg	2
添加剂	0.2%	8900元/吨	2Kg	17.8
煤		0.6元/Kg	12Kg/吨	7.2
电		0.8元/度	6度/吨	4.8
合计				135.3元/吨

注：用电：设备总功率500Kw，实际有效功率500×0.75=375Kw，每小时耗电375度，按每小时生产能力60吨计算得：6度/吨。

固定成本分析表

项目	年成本	计算方法
土地及厂房	29.26万元	80÷30+1330÷50=29.26万元/年
设备	118.8万元	1188÷10=118.8万元/年
规划设计及开办费	9万元	45万元÷5年=9万元/年
人员工资	24万元	12人×2万元/年.人=24万元
社保、福利等	9.6万元	24×40%=9.6万元
流动资金利息	18万元	300万元×6%=18万元
销售广告宣传费	10万元
合计	218.66万元
每吨砂浆固定成本	5.4元	155.5/40=5.4

可变成本分析表

项目	普通砂浆单位成本（元/吨）	备注
原材料	135.3	砂、粉煤灰、水泥、添加剂、电、煤、
销售成本	7.5	按销售单位3%计算，250×3%=7.5
运输成本	18	成品运输，铁路运输距离在300Km以内，0.06元/吨公里，300x0.06=18
设备维修	1
合计	161.8

单位产品的总成本=固定成本+可变成本=5.4+161.8=167.2元/吨

       利润及风险分析
       目前市场普通干粉砂浆销售价格为260元/吨，如按纯理论计算，生产线能够达产时的年度产值为：40x260=10400万元；年度固定成本：218.66万元；可变成本：普通干粉砂浆167.2元/ 吨x40=6688万元；年度总利润=年销售额-年固定成本-年可变成本=10400-218.66-6688=3493.34万元；年度盈亏点：年销售额=固定成本+可变成本，可列式计算出当销售量达到2.35万吨时，即可保证盈亏平衡。

       按纯理论计算，生产线的生产能力及市场销售只要达到6%的生产能力，即可保持盈亏平衡，其生产线的生产能力尚有94%可做为市场竞争的储备条件和投资回收的保证，3个月即可收回投资成本。如此大的获利空间，还可以为企业提供良好的抗风险基础，足以适应市场变化（波动）的需求，提高产品的市场竞争力。

       前面的分析大多基于生产设备理论生产能力，市场信息调研也不一定能全面，还局限在一定的范围和层面上，尚未如实地反映出市场的波动与风险。对于这些敏感性问题，可采用加大不确定因素在成本分析中的比重，即加大成本风险系数进行分析。

       本项目生产的干粉砂浆属商品砂浆，在上海已强制推广使用多年，国家6部委也已下文（商改发[2007]205号），针对不同地区的经济发展情况分阶段分地区强制执行，逐步取代现场搅拌砂浆，符合国家的产业政策，市场前景可观，从项目的投资收益及盈亏平衡等经济指标分析，本项目获利空间大，抗风险储备能力强，在经济上是可靠的。

南方路机40万吨干粉砂浆生产线现场.jpg

南方路机40万吨干粉砂浆生产线现场

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